Instituto de Contadores del Perú

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ESPECIALIZACIÓN EN TRIBUTACIÓN

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21

Abril

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TEMARIO A DESARROLLAR

MÓDULO I

MARCO CONSTITUCIONAL Y GENERAL

Derecho Tributario y Financiero

Ley Penal Tributario

Delito Contable y Tributario

 

MÓDULO II

CÓDIGO TRIBUTARIO

Título preliminar.

Obligación Tributaria.

Deuda Tributaria y el pago.

La Administración Tributaria y el Pago.

La Administración Tributaria y los Administradores.

De los Procedimientos Tributarios (Cobranza Coactiva, Fiscalización, Procedimiento contencioso tributario)

Infracciones y sanciones tributarias.

 

MÓDULO III

IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS E IMPUESTOS SELECTIVO AL CONSUMO

Impuesto general a las ventas e impuesto selectivo al consumo, operaciones gravadas y no gravadas.

Marco doctrinario.

Operaciones gravadas y no gravadas.

Exoneraciones e inafectaciones.

Sujetos del impuesto.

Cálculo del impuesto general a las ventas.

Comprobantes de pago.

Sistema de pagos.

Impuesto selectivo al consumo.

 

MÓDULO IV

IMPUESTO A LA RENTA

Impuesto a la renta.

Marco doctrinario.

Contribuyentes de impuesto a la renta.

Las inafectaciones y exoneraciones.

Las rentas de las personas naturales y personas jurídicas.

Incremento patrimonial no justificado.

Tributacion internacional.

Impuesto a los activos netos.

 

MÓDULO V

TRIBUTACIÓN MUNICIPAL

Tributación municipal.

Conceptos generales.

Impuesto predial.

Impuesto al alcabala.

Impuesto al patrimonio vehicular.

Impuesto a las apuestas.

Impuesto a los juegos.

Impuesto a los espectáculos públicos y no deportivos.

 

MÓDULO VI

LEY DE ADUANAS

Principios generales.

Obligaciones tributarias aduaneras.

Determinación de la deuda tributaria aduanera y el pago.

Regímenes aduaneros.

Definitivos, temporales, suspensivos, perfeccionamiento.

Operaciones aduaneras.

Infracciones y sanciones.

Ley de delitos aduaneros.

 

MÓDULO VII

TRIBUTACIÓN LABORAL

Introducción al derecho laboral, parte general.

Contrato de trabajo, relación laboral y su diferencia con locación de servicios.

Tercerización e intermediación laboral y su afectación tributaria.

Remuneraciones, beneficios sociales y conceptos no calificados como remuneraciones.

Regímenes de cuarta categoría, quinta categoría y régimen de cuarta-quinta categoría de renta.

Gastos laborales deducibles par el impuesto a la renta.

ESSALUD, ONP, AFP y contribuciones sociales.

 

MODULO VIII

SISTEMA DE DETRACCIONES, PERCEPCIONES Y RETENCIONES

Sistema de detracciones de pago anticipado.

Operaciones sujetas al sistema y operaciones y supuestos excluidos.

Retenciones

Percepciones.

Detracciones.

Aplicación contra el crédito fiscal del IGV.

Pérdida del crédito fiscal y/o del costo o gasto.

Infracciones y sanciones.

 

MÓDULO IX

JURISPRUDENCIA Y NIIF

Jurisprudencia y NIIF.

Tribunal fiscal y jurisprudencias tributarias.

NIIF considerables en jurisprudencias del tribunal fiscal.

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